*ST嘉凯回复关注函：报告期内存货跌价准备的计提合理、合规

公司刘敏 2023-05-10 15:13:13 来源：中房网

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中房网讯（刘敏/文）5月10日，嘉凯城集团股份有限公司发布了关于对深圳证券交易所关注函的回复公告称，近报告期内存货跌价准备的计提合理、合规，符合所处地区市场变化趋势，未偏离同行业可比公司情况，以前年度存货跌价准备计提充分、合理。

(相关资料图)

公告表示，公司主要经营行业为房地产开发和影视放映业务。影视放映业务只有卖品（饮料、零食等）业务期末有存货，其存货余额较小，金额占比非常低。公司近三年报告期末的存货主要是由开发成本和开发产品构成的，二者合计金额分别占期末存货余额的99.89%（2020年）、99.91%（2021年）和99.90%（2022年）。故公司期末存货主要是房地产行业的在建及在售项目形成的。

期末，公司按企业会计准则的要求，对存在减值迹象的存货项目进行了减值测试，并进行了相应的会计处理，保证了公司存货跌价准备计提的合理性与充分性。在估值过程中，重要假设及关键参数的选取标准及依据，与 2021 年相比不存在较大变化。

公司存货跌价占房地产存货余额的比例在行业波动区间内，与行业保持一致。报告期内存货跌价准备的计提合理、合规，符合所处地区市场变化趋势，未偏离同行业可比公司情况，以前年度存货跌价准备计提充分、合理。

此外，2023年业绩修正公告中提及业绩修正原因为：“基于审慎性原则，对存货、应收款项等计提的减值损失金额增加约1.3亿元。”该部分中对于存货的跌价损失增加约1.1亿元，是湖州嘉恒龙溪翡翠项目商业部分减值形成的。该项目截止2022年12月31日存货余额约23.08亿元，本期计提跌价准备约1.82亿元。

截至2022年底，嘉和欣实业累计欠缴土增税及其他各项税金合计1600余万元，因与浙江碧桂园碧嘉物业服务有限公司物业合同纠纷一案，被苏州市姑苏区人民法院采取限制消费措施，嘉和欣实业公司于2023年3月前将所欠物业费全额清偿完毕，消费限制措施已解除，目前嘉和欣实业运营正常。

公司持有对嘉和欣的1%股权，实质为维护公司对嘉和欣实业顺利回收而采取的措施，仅具有股权投资的形态，并不具有权益类资产的实质。

业绩预告修正公告显示，嘉凯城净利润亏损增加1.5亿元，扣非后净利润亏损增加2亿元。深交所要求其说明业绩预告修正的主要事项、修正原因及合理性等。

嘉凯城表示，公司于业绩预告修正时，因下属子公司上海嘉永实业发展有限公司与施工方存在建设工程施工合同纠纷，出于谨慎性考虑，补提了相关工程欠款利息等共计19,212,903.57元，使净利润下降19,212,903.57元，归母净利润下降10,451,819.54元，对非经常性损益无影响。

同时，根据评估结果，对重庆1862项目计提减值损失1,087万元，使净利润下降1,087万元，归母净利润下降760万元，对非经常性损益无影响。业绩预告修正公告中修正了转让嘉凯城（深圳）商业管理有限公司100%股权对“非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）”项目的影响金额，使得非经常性损益金额增加6,000万元。

对此，使业绩预告修正公告净利润下降0.3亿万元，归母净利润下降0.18亿元，同时公司对存货、应收款项计提减值金额增加约 1.3亿元，合计归母净利润亏损增加约 1.48亿元，与公司业绩预告修正公告中归母净利润亏损增加约1.5亿元相一致。非经常性损益增加 0.6亿元，扣非后归母净利润亏损增加 2.08亿元，与公司业绩预告修正公告中扣非后归母净利润亏损增加2亿元相一致。